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世界最难清关国家之一印尼,市场该如何开发?
作者:陆明海运 发布时间:2018-08-30


  印度尼西亚共和国是““一带一路”重要沿线国家,其70%以上领地位于南半球,与巴布亚新几内亚、东帝汶、马来西亚接壤,与泰国、新加坡、菲律宾、澳大利亚等国隔海相望。

  它处于亚洲大陆及澳大利亚之间,扼守出太平洋、印度洋之间的门户马六甲海峡,在全球战略上居重要地位。印尼位于环太平洋地震带,境内多火山,是一个地震频发的国家。

  印尼无国教,约87%的人口信奉伊斯兰教,是世界上穆斯林人口最多的国家,其余信奉基督教新教、天主教、印度教、佛教和原始拜物教等。

  作为两个资源和人口大国,中国和印尼在资源、产业和进出口商品结构上具有较强的互补性。



  01 市场概况

  今年印尼的经济情势还是相当不错的,第二季度数据显示,印尼经济增速达到5.3%,为五年来最高,通胀率保持在3.2%的水平。

  印尼是东南亚最大的经济体,GDP已超过1万亿美元(IMF预测),是东盟第二大经济体泰国的2.3倍,经济总量已要居世界第16位(如果剔除价格差异,印尼已经是世界第八大经济体),并加入了领导世界的二十国集团(G20)。

  普华永道(PWC)和经济学人智库(The Economist Intelligence Unit)预测2050年印尼或成为继中国、印度和美国之后的第四大经济体。

  印尼人口全球排名第四,达到2.56亿,根据CIA World Factbook的分析,按年龄分布中位仅为30岁,并且60%人口年龄在15至54岁的区间。

  咨询公司麦肯锡(McKinsey & Company)认为,到2030年将有9000万的印尼人加入中产层或成为消费群体,是除中国和印度之外的世界最大新增消费市场。其中的人口红利不容小觑。

  按2010年官方统计,华人约占人口总数的3.79%(实际人数高于这一比例),在印尼商贸和工业领域发挥着重要作用。

  印尼在1995年成为世界贸易组织(WTO)的正式成员,此外,印尼也是东盟成员国之一。现在,印尼订有5项区域自由贸易协定及2项双边自由贸易协定:在东盟的名义下,与中国内地、中国香港、日本、韩国、印度、澳洲和新西兰等7个经济体分别签订的区域自由贸易协定;与日本及巴基斯坦签订的2项双边自由贸易协定。

  中国、日本和美国是印尼前三大贸易伙伴。据印尼统计局统计,2018年1-3月,印度尼西亚自中国进口100.4亿美元,增长29%,占其进口总额的23.3%。印尼方贸易逆差32.6亿美元,增长24.8%。

  机电产品占据印尼自中国进口总额的半壁江山,1-3月进口43.9亿美元,增长23.9%,占印尼自中国进口总额的43.7%。贱金属及制品、化工产品、纺织品及原料分居进口的第二、第三和第四大类商品,1-3月的进口12.8亿美元、10.9亿美元和9.4亿美元,分别增长54.9%、25.9%和33.6%。另外塑料橡胶作为第五大进口商品,进口额为4.9亿美元,增长44.3%。在上述产品上,日本、美国、韩国和泰国等是中国的主要竞争对手。



  02 进口流程

  印尼贸易部主管该国的产品进口事宜,并负责执行与进口许可证规定相关的规例。

  根据最基本的规定,要在印尼进口产品,必先呈交所需的文件,并获海关总局核实,而产品或须接受检查。此外,进口商须为所有进口产品填写进口报关表并向海关申报。而进口商亦必须向海关总局申领海关识别码(NIK),以遵行各项海关规定;另外,亦须向贸易部或投资统筹局 (BKPM)申领进口许可证(API),方可进口产品。

  印尼大部分行业均订有行业标准。印尼国家标准(SNI)是全国标准,由印尼国家标准局制定,国家审核委员会审批。所有出口到印度尼西亚的管制产品都必须有(SNI marking)SNI标志,否则不能进入印度尼西亚市场。目前被规范的产品范围分为四类: 家用电子产品,电信及IT设备(共有46项);建筑材料(共8项);汽车材料零件(共24项产品);其他商品(如鞋类、皮革制品、玩具、衣服等共25项产品)。

  货物标签规例由贸易部发出。所有进口消费品必须标明进口代理商,并以印尼文、阿拉伯数字及拉丁字母清晰写上或印制产品标签。除非在印尼文中并无匹配字眼,又或是出口货物,否则商家必须使用印尼当地语文、数字及字母。

  对食品、饮料、陶瓷、玻璃器皿、家庭用品、纺织品和肥皂,必须以生产者的原包装发运,并且按货物的种类、性能和商标分别包装,还要在货物原装上明显标出货物的种类、数量、重量、商标等内容。此外,还应考虑到印度尼西亚的气候状况,特别注意防水和防锈。

  几个重要网站

  印尼海关总局:

  http://www.beacukai.go.id/

  印尼贸易部:

  http://www.kemendag.go.id/

  印尼国家标准局(BSN):

  http://www.bsn.go.id/


  03 红灯、绿灯

  在印度尼西亚,海关分为红灯海关和绿灯海关。出口印尼的朋友最怕听到“红灯期”这三个字。

  如果某种出口货物在印度尼西亚海关红灯的话,海关就比较注重保护本地生产该种货物的企业,那么出口企业出口货物到印度尼西亚的时候,就会遇到较为严格的海关措施。

  以前些年深圳某空调器出口企业在印度尼西亚的遭遇为例,该企业屡次出口遇到印度尼西亚海关红灯的情况,出口印度尼西亚成本升高。结果导致企业出口下降50%左右。

  一般来说,每年的12月至来年3月,为印度尼西亚进口清关的红灯期。印度尼西亚海关会联合其它执法部门对进口清关进行严查,清关手续较之前需要更多手续,更长时间,如果操作不当,同时也会相应产生更多的费用。对于一些红色牌照的抬头,更是100%会查验。

  在红灯期出货,建议这样做以规避风险:

  1. 针对不同的货物品类(每个国家针对不同品类可能会有不同的进口要求-关税&非关税门槛)、数量,需要在发货前明确货物信息,务必与印度尼西亚当地客商沟通,当地的海关最新政策如何,该类产品是否会遇到清关阻碍。如有需要,还要结合有实力的目的港代理。

  2. 如果印度尼西亚客商没有相应的进口权,或者具备进口权但资质较浅,一般更容易被查验(取得进口许可证API,甚至是申请到了Master List,都不代表就能无障碍清关)。因此,可采用DDP操作,即采用一些资质较好的进口抬头代理完成通关。

  3. 无论是DDP还是DDU操作,建议在订舱时向船公司申请14 days free time of detention(14天免柜期),这样即使清关所需时间较往常长些,也可不产生或减少柜租。

  2016年7月,印尼财政部长Sri Mulyani上任,印尼的税制有了很大变化。这位部长在美国多年,深知 “税收为国富”的经济原理,并且勇敢承担这次税务改革的压力,从关税、企业所得税、个人所得税着手,一步一步抓税治国。

  目前印尼进口清关的基本原则是,货值100美金以下的货件免税;货件的海关价值高于100美元和低于或等于1500美元可符合适用以下任何一种清关流程:使用托运收据清关(单一关税7.5%)或者通过递交 PIBK/PIB进口申报进行清关。政策明晰之后,乱收关税现象基本消除,货值高的商品也有了明确的收费依据。


  04 查证风险

  做过印尼FORM E的人应该都知道,要求特别多,查得特别严,弄不好就被退证还罚款!

  印尼方面发起的退证查询涉及货物种类很多,服装、化工品、机械类都有涉及。退证查询的内容五花八门:是否符合直运规则(调查是否有中转口岸),产地证标准是否相符,发票计价方式质疑,未填写生产厂商信息等等。

  印尼海关对退证查询的货物采取暂缓给予关税优惠待遇、先行扣压货物、收取保证金或征税等措施,之后根据调查结果予以退税或其他处理。加之印尼方面不退还保证金等不规范操作,企业利益受损严重。为避免损失,部分企业不得不选择放弃自贸区关税优惠。

  被印尼海关退证查询的证书大约一半能退回保证金并享受到关税优惠,其余则照常征收关税,保证金也无法退还,有些甚至被处以几倍于关税的罚金。

  那印尼的FORM E还能不能做了?怎样规避风险呢?注意以下这几点:

  货物描述

  印尼与我国对双方签订的原产地规则理解上的差异,印尼海关认为必须在品名描述栏内标注每个产品的型号、生产厂家名称等详细信息,而中国签发的其他类原产地证书很少有这样的要求,给企业签证带来诸多不便。

  所以我们需要注意,产品名称须详细,笼统含糊要不得。申报时要严格按照提供给国外客户清关的装箱单和发票上的项目逐条列明,并同时在货物描述栏中录入生产商名称。比如“machine”、“garment”、“goods”、“clothing”这些都是笼统的表述!

  运输路线

  货物出运前申报企业应与货运代理及时沟通,核实运输路线。有些船公司没有告知他们是中转运输,并且,现在即使从第三地中转,船公司也不提供二程提单,只签发联运提单,企业并不知晓转运信息,从而不能向进口国海关提供相关证明,造成退证。

  如果企业合理从香港转运时,要向香港中检公司据实申报,申请未再加工证明,在向印尼海关报关时,同时提交FORM E和该材料。

  或者企业在订舱时直接向船公司说明只订直达印尼、不经过中转的船舶,据向船公司了解,订舱费用比转运高10%左右,但这能确保产地证关税优惠的实施。

  原产地标准

  货物原产情况应如实申报,一批货物中的所有产品都必须各自符合原产地标准。如果一批货物中含不同规格的类似商品或备件,每项产品都要符合原产地标准。

  发票信息

  发票信息要准确,特别核对发票号和日期。在发票金额等栏目不能盲目跟从客户要求,不要盲从客人把发票金额做低!不要盲从客人把发票金额做低!不要盲从客人把发票金额做低!

  涉及第三国的中间商贸易必须如实填写,要使用第三方发票通关,一是按要求填写第三方发票号和日期,同时在第七栏备注中国内地以外的第三方公司名称和详细地址,另外还需勾选“Third Party Invoicing”选项。

  唛头申报

  唛头的信息应与实际货物外包装上的唛头完全一致,不得出现中国以外的地区或国家制造的字样,也不能出现香港、澳门、台湾原产地字样。如无唛头,应录入”N/M'。

  唛头上有特殊图案,需使用A4纸打印并在相应位置标注上证书号、申报与签证日期,加盖企业印章作为附件处理。

  原产地证资料留档

  FORM E证书正本交进口国海关,将第三副本建档留存并将相关资料至少保存3年。如有退证查询工作应主动配合签证机构调查。

  此外,建议选择有实力有信誉的印尼客户,加强与客户的交流,多方获取印尼海关的相关政策要求;出口到印尼的产品尽量用FOB价格签订合同,以规避印尼海关清关风险。


  05 当前商情

  印尼盾自今年年初开始一路下滑,牵动了贸易双方的心。

  8月15日,紧随土耳其里拉对美元大幅贬值,印尼盾对美元汇率突破14642︰1,币值跌至近3年来新低。今年迄今,印尼盾兑美元已经累计下跌超过7%。印尼央行货币管理主管Nanang Hendarsah称,为救印尼盾,印尼央行“已经进入市场”,投入大量美元。2月至7月之间,印尼外汇储备下降多达137亿美元。

  印尼财政部最新数据显示,7月份政府债务增至2900亿美元,再度逼近国民生产总值30%的心理预期关口。

  在此情况下,印尼政府决定在尽量不影响经济增速的前提下,削减500种消费品的进口规模,为期至少半年,主要形式是提高进口所得税或直接提高关税(征收7.5%的进口关税)。中央统计局数据显示,今年上半年印尼进口消费总额为81.8亿美元,较去年同期大幅增长21.64%。而印尼7月份贸易逆差高达20亿美元,为五年来最大,这一数字也是经济学家预期数字的三倍有余。